- Zen Box InfinityAll tools / Solutions / Free templates

ZEN BOX INFINITY

WHT kalkulator (Srbija)

Procena WHT obaveze, ukupnog troska firme, PDV reverse charge efekta i osnovnog rizika za placanja ka inostranstvu.

Niste sigurni kako da klasifikujete uslugu- Pogledajte objasnjenja ispod.

Kako koristiti kalkulator
Bez instalacije Static HTML/CSS/JS Copy/Paste deploy
Operativna procena

Ulazni podaci

Ako je uneta, ima prioritet nad default logikom za odgovarajuci tip prihoda.
Zakonski okvir: logika je pripremljena kao operativni alat u skladu sa pravilima iz internog vodica i praksom obracuna poreza po odbitku. Za finalni tretman proveriti ugovor, clan prihoda, UIDO i validnost CoR dokumentacije.

Rezultat

Procena
WHT stopa 0.00%
WHT iznos 0.00 EUR
Dobavljac prima 0.00 EUR
Ukupan trosak firme 0.00 EUR
PDV osnovica 0.00 EUR
RC PDV (20%) 0.00 EUR
Neto efekat PDV 0.00 EUR
Efektivna poreska stopa 0.00%
Osnov obrazlozenja Unesite podatke i pokrenite obracun.

Napomena

Kalkulator daje operativnu procenu na osnovu osnovnih pravila i tipicnih scenarija. Za finalnu kvalifikaciju proveriti dokumentaciju, ugovor, UIDO i dokaz rezidentnosti.

Audit log odluke

  • Unesite podatke za prikaz koraka odluke.

Kako je postavljena logika

Scenario Logika
Marketing / reklama WHT = 0%
Usluge + UIDO + CoR WHT = 0%, osim zemalja sa tehnickim uslugama ili unete posebne treaty stope
Usluge bez UIDO ili bez CoR Default WHT = 25% za oporezive usluge
Kamata Default 25%, osim ako treaty logika / CoR daje 0% ili drugu stopu
Royalty / know-how Default 20%, treaty stopa moze smanjiti stopu
Management fee Povecan rizik: moze biti usluga, know-how ili cost allocation

Racunovodstveni i poreski checklist

Pre placanja fakture

  • Potvrditi prirodu prihoda (usluga, kamata, royalty, zakup, dividenda).
  • Uskladiti opis usluge sa ugovorom i dokazima izvrsenja.
  • Proveriti da li postoji UIDO i da li je CoR vazeci.
  • Posebno analizirati management fee i know-how elemente.

Pre knjizenja i poreske prijave

  • Razdvojiti iznos usluge, WHT i reverse charge PDV.
  • WHT ne ukljucivati u PDV osnovicu.
  • Dokumentovati primenjenu stopu i osnov (domaci propis ili UIDO).
  • Sacuvati pratecu dokumentaciju uz obracun i nalog za placanje.

Kako koristiti WHT kalkulator + objasnjenje pojmova

Brzo uputstvo (3 koraka)

  1. Unesite iznos fakture i izaberite vrstu prihoda.
  2. Izaberite tip usluge i drzavu dobavljaca.
  3. Oznacite da li imate CoR (potvrdu o rezidentnosti).

Kliknite Izracunaj i dobicete procenu WHT obaveze i ukupnog troska.

WHT (Withholding Tax)

Porez po odbitku koji firma u Srbiji placa za nerezidenta.

UIDO

Ugovor o izbegavanju dvostrukog oporezivanja izmedju drzava.

CoR (Certificate of Residency)

Dokument koji dokazuje poresku rezidentnost dobavljaca. Bez njega se UIDO ne primenjuje.

RC PDV (Reverse Charge)

PDV koji se obracunava na usluge iz inostranstva. Ne utice na WHT.

PDV osnovica

Iznos na koji se obracunava PDV, bez WHT-a.

Efektivna poreska stopa

Ukupan poreski teret u odnosu na iznos fakture.

Kada se WHT najcesce ne placa

  • Marketing / reklama.
  • Usluge + UIDO + CoR (osim nekih drzava sa FTS pravilima).
  • Dobavljac je rezident Srbije.

Kada se WHT najcesce placa

  • Konsalting bez CoR.
  • Kamata bez UIDO.
  • Royalty / know-how.
  • Zakup.

Najcesce greske

  • Pogresna klasifikacija usluge (npr. consulting vs marketing).
  • Koriscenje UIDO bez CoR dokumenta.
  • Ignorisanje management fee rizika.
  • Mesanje WHT i PDV logike.